Mevduat Faizi Stopajı 2026: Güncel Oranlar ve Net Getiri Rehberi

Mevduat Faizi Stopajı Nedir ve Nasıl Kesilir?

Mevduat faizi stopajı, bankalarda açılan vadeli mevduat ve katılma hesaplarından elde edilen faiz veya kâr payı gelirleri üzerinden, paranın sahibine ödenmesi aşamasında doğrudan kaynakta yapılan yasal gelir vergisi kesintisidir. Türkiye'deki vergi mevzuatında bu uygulama, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun Geçici 67. maddesi kapsamında yürütülür. Bankalar, hesap sahibine tahakkuk eden brüt getiri üzerinden ilgili vergi tutarını hesaplar, kesintiyi yapar ve kalan net tutarı müşterinin hesabına aktarır. Kesilen vergi tutarı ise banka tarafından vergi dairesine beyan edilerek ödenir.

Gerçek kişiler için vadeli mevduat faizinden kesilen bu stopaj nihai vergi niteliği taşır. Bireysel mudilerin vadeli hesap getirileri için yıl sonunda yıllık gelir vergisi beyannamesi verme zorunluluğu bulunmaz. Vergi yükümlülüğü, faiz tahakkukunun gerçekleştiği anda bankanın kaynağında yaptığı kesintiyle tamamen yerine getirilmiş sayılır. Tüzel kişilerde ise mevduat gelirlerinin kurum kazancına dahil edilmesi ve tevkif yoluyla kesilen vergilerin kurumlar vergisinden mahsup edilmesi söz konusu olur.

Tasarruflarını değerlendirmek isteyen bireyler için faiz oranının brüt mü yoksa net mi ifade edildiğini bilmek önem taşır. Bankaların ilan ettiği faiz oranları aksi belirtilmedikçe brüttür. Brüt getiri üzerinden hesaplanan stopaj kesintisi düşüldükten sonra elde kalan miktar net kazancı oluşturur. Bu nedenle farklı bankaların sunduğu seçenekleri değerlendirirken mevduat faiz oranları karşılaştırma adımlarını net faiz getirisi üzerinden yürütmek gerekir.

2026 Yılı Güncel Mevduat Stopaj Oranları

Mevduat hesaplarında uygulanan vergi kesintisi oranları, Resmî Gazete'de yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararları doğrultusunda belirlenmektedir. Türk Lirası cinsinden tasarrufların vadelerine göre kademelendirilmiş stopaj oranları uygulanırken, döviz cinsinden mevduatlarda ve altın hesaplarında farklı esaslar geçerlidir. Gelir İdaresi Başkanlığı mevzuatına göre 2026 yılında geçerli olan güncel stopaj oranları hesap türlerine ve vade dilimlerine göre düzenlenmiştir.

Tabloda görüldüğü üzere Türk Lirası vadeli hesaplarda vade uzadıkça stopaj oranı azalmaktadır. Bu yapı, mevduat sahiplerini tasarruflarını daha uzun vadeli planlamaya teşvik etmeyi amaçlar. Buna karşılık yabancı para cinsinden açılan hesaplarda vadeye bakılmaksızın yüzde 25 oranında kesinti uygulanır. Farklı para birimlerinin getirilerini karşılaştırmak isteyen yatırımcılar, portföylerini oluştururken dolar mevduatı ve TL mevduat arasındaki stopaj farkını hesaba katmalıdır.

Vadeli Mevduatta Net Getiri ve Stopaj Hesaplama Mantığı

Vadeli mevduat hesabında vadesi dolduğunda tahakkuk eden net kazanç, brüt faiz tutarından stopajın düşülmesiyle elde edilir. Bankacılık uygulamasında faiz hesaplamaları genellikle fiili gün sayısı ve 365 gün esası üzerinden yapılır.

Mevduat getirisini belirleyen temel matematiksel formüller şu şekildedir:

• Brüt Faiz Tutarı: (Anapara × Yıllık Brüt Faiz Oranı × Vade Gün Sayısı) / 36500
• Stopaj Tutarı: Brüt Faiz Tutarı × Stopaj Oranı
• Net Faiz Tutarı: Brüt Faiz Tutarı - Stopaj Tutarı
• Efektif Net Faiz Oranı: Yıllık Brüt Faiz Oranı × (1 - Stopaj Oranı)

Farklı vade ve tutarlarda brüt kazançtan yapılacak kesintiyi pratik şekilde belirlemek için FinansCozum bünyesindeki stopaj hesaplama aracından yararlanabilirsiniz.

Hesaplama mantığını somutlaştırmak adına örnek bir senaryo ele alalım. Örnek olarak, 100.000 TL anaparanın yıllık yüzde 45 brüt faiz oranıyla 92 gün (yaklaşık 3 ay) vadeli bir hesaba yatırıldığını varsayalım. Bu hesap 6 aya kadar olan vade dilimine girdiği için uygulanacak stopaj oranı yüzde 17,5 olacaktır:

1. Brüt Getiri: (100.000 × 45 × 92) / 36500 = 11.342,47 TL
2. Stopaj Kesintisi: 11.342,47 × 0,175 = 1.984,93 TL
3. Hesaba Geçecek Net Getiri: 11.342,47 - 1.984,93 = 9.357,54 TL

Aynı anapara ve aynı yıllık faiz oranıyla 370 gün vadeli (1 yıldan uzun) bir hesap açılsaydı, stopaj oranı yüzde 10 olarak uygulanacaktı. Bu durumda vergi kesintisi azalacağı için elde edilen net faiz tutarı oransal olarak daha yüksek gerçekleşecekti. Tasarruf sahipleri farklı vade senaryolarını test etmek için doğrudan vadeli mevduat hesaplama sayfasını kullanabilir.

Vade Yenileme ve Stopaj Uygulamasında Temel İlkeler

Vadeli mevduat hesaplarında vergi oranlarının uygulanmasına ilişkin mevzuatta belirli teknik ilkeler yer alır. Bu ilkelerin başında vadenin başlangıç tarihi kriteri gelir. Gelir İdaresi Başkanlığı düzenlemelerine göre, stopaj oranı hesabın açıldığı veya vadesinin yenilendiği (temdit edildiği) tarihte yürürlükte olan oran üzerinden belirlenir. Hesap vadesi devam ederken Resmî Gazete'de yeni bir Cumhurbaşkanı Kararı yayımlanarak oranlar değiştirilse dahi, mevcut vade sonuna kadar hesap açılışındaki oran korunur. Yeni oranlar, yalnızca vade bitiminde hesap yenilendiğinde veya yeni bir hesap açıldığında devreye girer.

Otomatik vade temdidi talimatı bulunan hesaplarda dikkat edilmesi gereken bir diğer husus, vade sonu işlemleridir. Vadesi dolan hesap aynı vade süresiyle otomatik olarak yenilendiğinde, o gün yürürlükte olan güncel faiz oranı ve güncel stopaj oranı üzerinden yeni bir vade dönemi başlar. Hesap sahibi vadesi dolmadan önce parasını çekmek istediğinde ise bankalar genellikle cari hesap faiz oranı işletir veya faiz işletmeksizin anaparayı öder. Vadesinden önce kapatılan ve faiz tahakkuk etmeyen işlemlerden herhangi bir faiz geliri doğmadığı için stopaj kesintisi de yapılmaz.

Katılım bankalarındaki katılma hesaplarında da aynı yasal çerçeve geçerlidir. Katılım bankalarının kâr ve zarara katılma hesaplarına ödediği kâr payları, Gelir Vergisi Kanunu uyarınca mevduat faizi gibi tevkifata tabidir ve aynı vade dilimlerine göre aynı oranlarda kesinti yapılarak net kâr payı mudinin hesabına aktarılır.

Sıkça Sorulan Sorular

Mevduat faizi stopajı, vadeli hesaplardan elde edilen brüt getiriden kaynakta kesilen nihai gelir vergisidir. 2026 yılı itibarıyla TL vadeli hesaplarda stopaj oranı vadeye göre yüzde 10 ile yüzde 17,5 arasında değişirken, döviz tevdiat hesaplarında vade fark etmeksizin yüzde 25 olarak uygulanır.

Mevduat faizi stopajı için yıllık gelir vergisi beyannamesi vermek gerekir mi?

Hayır, gerçek kişilerin yurt içindeki bankalarda bulunan vadeli mevduat hesaplarından elde ettikleri faiz gelirleri Gelir Vergisi Kanunu Geçici 67. maddesi uyarınca nihai vergiye tabidir. Banka tarafından yapılan stopaj kesintisi nihai vergilendirme sayıldığından, tutarı ne olursa olsun bu gelirler için yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmez ve diğer gelirler nedeniyle verilen beyannamelere dahil edilmez.

Vadeli hesap vadesinden önce bozulursa stopaj kesilir mi?

Vadeli mevduat hesabı vadesinden önce kapatıldığında bankalar kural olarak faiz işletmez veya vadesiz hesap koşullarını uygular. Hesap sahibine herhangi bir faiz geliri tahakkuk etmediği takdirde vergilendirilecek bir kazanç oluşmaz ve dolayısıyla stopaj kesintisi yapılmaz. Şayet ara dönem faiz getirisi olan özel bir hesap türü kullanılmış ve faiz tahakkuk etmişse, yalnızca ödenen getiri üzerinden vergi kesilir.

Döviz ve altın mevduat hesaplarında stopaj oranı kaçtır?

Döviz tevdiat hesaplarında (DTH) elde edilen faiz getirilerinde stopaj oranı vade süresine bakılmaksızın yüzde 25 olarak uygulanır. Bankalarda açılan vadeli altın ve kıymetli maden depo hesaplarında tahakkuk eden altın veya para cinsinden faiz getirilerinde de yabancı para mevzuatına paralel tevkifat kuralları geçerlidir.

Vade devam ederken stopaj oranları değişirse mevcut hesaba yansır mı?

Hayır, stopaj oranı hesabın açıldığı veya vadesinin yenilendiği tarihte sabitlenir. Vade süresi boyunca mevzuatta yapılacak yasal oran değişiklikleri mevcut hesabı etkilemez. Yeni yasal oranlar, hesabın vadesi dolup otomatik ya da manuel olarak yeniden bağlandığı tarihten itibaren geçerlilik kazanır.